数字化电子发票小课堂丨农产品发票抵扣勾选、申报操作流程

1.进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】。

2.进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。

3.点击【抵扣勾选】—【发票】模块，【勾选状态】选择“未勾选”，选择“开票日期（起）”“开票日期（止）”，点击查询。选择相应发票后，点击【提交勾选】，根据提示信息核对数据，点击【确认】，即完成操作。

1.进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】模块。

2.点击【待处理农产品发票】-【自产农产品销售发票】模块。

3.选择“开票日期（起）”、“开票日期（止）”、“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”。点击【提交】按钮，完成操作。

1.进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】模块。

2.点击【添加行】，录入“发票代码”、“发票号码”，系统会自动带出发票相关信息。并点击【确定】。

3.经过上述操作后，即可到【抵扣勾选】—【发票】模块对这些发票进行勾选。

1.进入【电子税务局】—【我要办税】—【税务数字账户】。

2.进入【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】。

3.点击【抵扣勾选】—【海关缴款书】模块，【勾选状态】选择“未勾选”，选择“填发日期（起）”“填发日期（止）”，点击查询。勾选对应的发票，点击提交。

温馨提示：只有已归类为农产品深加工企业的纳税人才能使用该模块，且当月归类，次月生效。对于农产品深加工企业，在实际生产领用时，可加计扣除1%。当农产品类的发票完成抵扣勾选后，根据需要进行农产品加计扣除勾选。

纳税人登录电子税务局，在【我要办税】—【税务数字账户】【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】模块即可进行加计扣除勾选。

1.在【发票】或【海关缴款书】标签页，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票或海关缴款书信息。

2.选择“是否用于增值税加计扣除”，并填写“本次加计扣除税额”。

3.点击【提交勾选】按钮，根据提示信息核对数据。如无误，点击【确认】按钮，提示“提交成功”即完成操作。

1.已勾选“农产品销售发票”、“农产品收购发票”及未能分别核算的“3%农产品专用发票”对应的可抵扣税额，填入《附列资料二》第6栏“农产品收购发票或销售发票”中；

2.已勾选“9%农产品专用发票”及已分别核算的“3%农产品专用发票”对应的可抵扣税额，填入《附列资料二》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”中；

3.已勾选“海关进口增值税专用缴款书”对应的可抵扣税额，填入《附列资料二》第5栏“其中：海关进口增值税专用缴款书”中；

4.已进行“加计扣除勾选”对应的税额，填入《附列资料二》第8栏“加计扣除农产品进项税额”中。