一、大额交易：3种情况必被监管

二、可疑交易：15项行为重点监管

三、企业资金操作：6种情况需高度警惕

此外，2020年央行发布的《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），进一步强化了大额现金管理，原河北、浙江、深圳试点的监管要求已纳入全国常态化反洗钱与支付监管框架，成为全国通用标准。

为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：

一、第三方支付大额交易同样被稽查：

央行银发〔2018〕125号文件明确要求，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，这意味着通过微信、支付宝等进行的大额交易，税务和金融监管部门均可依法稽查。

二、微信、支付宝收款的5大核心风险

1）通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

2）通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

3、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

4、企业管理风险

5、股东对债务承担无限连带责任

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。