事情大致经过：

该公司2015年至2017年度存在隐瞒应税服务收入的偷税行为。

1、经核查，你公司代理其他公司做帐，通过微信、私人账户或者现金的方式收取做帐费，对做帐收入进行内部记账，应税服务收取费用合计4,959,096.00元，折合销售收入4,814,656.31元，但你公司只向税务部门申报收入2,003,987.51元，隐瞒应税服务收入2,810,668.80元。

2、应补缴增值税84320.06元（其中2015年6,686.07元、2016年44,966.14元、2017年32,667.85元）。

3、应补缴税费合计848,717.48元。

4、对该公司的偷税行为处以少缴税款百分之五十的罚款422,250.78元。

上述案件虽然是通过与同地区、同行对比发现异常，进而查到个人微信、支付宝收款。

但早在央行发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号）文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

有人要说了，企业以后是不是不能通过微信、支付宝收款呀？这个不是绝对的，如果你微信、支付宝正常的收款，正规的经营，正常的报税、纳税，那也不用担心什么！但是，如果利用微信、支付宝动歪心思，那可得小心了！

通过微信、支付宝或者现金的方式虽然有小小的便利，但会引发大大的风险！

早在2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。 

交通银行、中国工商银行、招商银行、中国民生银行、中信银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行将纳入企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。

银行、非银行支付机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等，以便识别企业身份，及时发现企业非正常经营、吊销、注销等异常情形。

从上述也可以看出，国家对虚假开户、电网诈骗、洗钱、偷逃税企业零容忍。

注意了，以下10类企业要小心了！

一、虚假开户企业

随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

二、私人账户转账过高的

公转私是严查重点。还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！

注意，以下9类交易最容易被稽查！

三、空壳企业

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户，来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪，已经行不通了。

四、少交个税和社保的企业

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！

特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

五、库存账实不一致的企业

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

六、虚开发票的企业

其中，与实际经营情况不符：

1、没有真实交易；

2、有真实交易，但开具数量或金额不符；

3、进行了实际交易，但让他人代开发票。

七、收入成本严重不匹配的企业

企业自身的收入与费用严重不匹配；重点费用异常（如：加油费、差旅费等）；与同行业对比收入、费用异常等等。

八、申报异常的企业

 连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户。

还有很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。

九、常亏不倒的企业

企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。

十、税负率异常的企业

税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

附：行业税负率表，供大家参考！